Hvad kan jeg trække fra i min virksomhed?

Hvis du er en virksomhed får du mulighed for at kunne trække udgifter i virksomheden fra i skat og moms. Nogle ting kan du trække fuldstændig fra, mens andre ting kan du trække delvist fra. I denne guide kan du se hvad du kan trække fra og hvad du ikke kan trække fra.

Når du køber ting til din virksomhed, skal det være ting som enten investerer i din virksomhed og er med til at udvikle den eller en vare som du gerne vil sælge videre. Din virksomhed kan ikke købe noget som du har tænkt dig kun at anvende privat. Den kan godt købe noget som du har tænkt dig delvist at anvende privat. Det vigtige er bare at det du køber, skal være til virksomheden og for virksomhedens skyld.

Hvis du er momsregistreret, har du pligt til at lægge moms på salg, men du har også mulighed for at trække moms fra. Når du køber en ting køber du den inkl. moms, hvilket betyder at 20% af beløbet udgør moms. Når du sælger den sørger du for at lægge 25% til så der kommer moms oveni. Når du så skal indberette moms, så angiver du hvor meget købsmoms du har haft og hvor meget salgsmoms du har haft.

Det betyder at hvis du køber noget til at investere i din virksomhed, f.eks. en computer, så har du jo for den kun betalt købsmoms. Du har jo ikke fået noget salgsmoms. Men det bliver jo så reguleret i din momsberegning, fordi du netop angiver købsmomsen.

Hvis du køber for større beløb over 12.500 kr. skal du trække varen fra over flere år.

Det din virksomhed køber, det ejer virksomheden

Det er vigtigt at forstå at hvis din virksomhed køber en vare, så er det virksomheden der ejer den. Det gør du ikke. Det betyder at køber du en computer til din virksomhed og trækker den fra så er det din virksomhed der ejer computeren. Hvis den så f.eks. bliver stjålet så kan der være problemer med at få din egen private indboforsikring til at dække – her skal man have specielle erhvervsforsikringer.

Når virksomheden lukker skal du købe alle tingene tilbage igen, eller en ny evt. ejer skal overtage dem. Så kan man ikke bare tage dem ud af virksomheden og beholde dem. Der skal føres et lukkeregnskab til Skat, så der kan du ikke bare snyde. Sælges de til en ny ejer sælges de excl. moms – mens hvis du selv køber dem skal du købe dem inkl. moms. Og det skal være til markedspris. Køber du selv varen, skal du dokumentere at du har købt den til markedspris.

Hold styr på det hele

Det er en god ide når du køber nogle ting til din virksomhed at du holder styr på hvad du har. Lav et excelark hvor du skriver beholdningen i din virksomhed.

Du skal også bogføre alle dine køb og salg. Her er det en god ide at anvende et regnskabsprogram, som holder godt styr på dette. De bedste er enten Billys billing eller Dinero.

Hvad kan jeg trække fra?

Nedenunder kommer nogle lidt mere konkrete bud på hvad du kan trække fra i din virksomhed. Hvis du vil være sikker på at du husker at trække alt det fra, du har mulighed for, kan det være en god ide at lade en revisor eller bogholder gennemgå dit regnskab. Om ikke andet, så bare første gang du skal lave regnskab, så kan du altid selv tage over senere. Du får 3 tilbud på en revisor eller bogholder på Agera.

Kan jeg trække en computer fra i moms og skat?

Hvis du gerne vil købe en computer til din virksomhed, kan du trække den del fra i moms som vedrører din virksomhed. Du skal altså opgøre hvor mange procent du har tænkt dig at anvende den privat og hvor mange procent du har tænkt dig at anvende den i virksomheden. Hvis du udelukkende anvender den i virksomheden kan du derfor trække 100% fra. Men vær ærlig: Skat accepterer ikke at du trækker en hel computer fra hvis du arbejder i hjemmet for din enkeltmandsvirksomhed. Den tror de simpelthen ikke på.

Du kan f.eks. vurdere at computeren anvendes 50% privat og 50% i hjemmet. Så skal du altså kun angive halvdelen af købsmomsen.

Kan jeg trække min bil fra i Skat?

Hvis du køber en firmabil som kun anvendes til virksomheden, kan du også trække den fra. Vær opmærksom på at her gælder helt særlige regler, som du bør sætte dig ind i inden. Som udgangspunkt kan du kun trække moms fra på en bil med gule plader.

Hvordan får jeg fradrag for hjemmekontor?

Det er jo meget almindeligt at indrette et værelse i egen bolig til hjemmekontor. Her er det ikke altid muligt at trække huslejen fra. For det første er det vigtigt at værelset udelukkende er hjemmekontor – det må overhovedet ikke bruges til noget privat. Der må f.eks. ikke være private møbler på dit hjemmekontor.

En anden ting du skal være opmærksom på, før du overhovedet prøver at trække en del af hjemmekontoret fra i skat, er at du skal have en tilstrækkelig indkomst i din virksomhed. Det nytter altså ikke at du starter en mindre personlig virksomhed, og så straks bagefter forsøger at trække noget af huslejen fra. Det forventes nemlig af Skat, at hvis du skal trække et hjemmekontor fra, så skal du have nok arbejde i din virksomhed så du har brug for et hjemmekontor i et antal timer der svarer til fuldtidsarbejde.

Hvis du opfylder betingelserne for at kunne trække et hjemmekontor fra, er der en smule forskel på om du bor til leje eller om du bor i ejet bolig. Bor du til leje, trækker du bare en procentdel af din husleje fra, svarende til den procentdel af kvadratmetre dit hjemmekontor udgør.

Hvis du ejer din egen bolig er det noget mere kompliceret, fordi her kan du ikke bare lige trække noget af lånet fra. Her vil jeg anbefale at du spørger en revisor til råds. Find evt. en god og billig revisor hos Agera.

Så tænker du sikkert – kan jeg ikke trække el, vand og varme fra? Jo, det kan du i princippet godt, men ofte kræver det at du sætter selvstændige målere op der kan dokumentere virksomhedens forbrug.

Er du i tvivl om hvad du kan trække fra er du velkommen til at stille et spørgsmål i kommentarerne.

Rating: 3.1/5. From 16 votes.
Please wait...

89 Comments

  1. Anders Toft Braun 29. august 2015 Reply
    • Andreas Andersen 29. august 2015 Reply
      • Anders Toft Braun 29. august 2015 Reply
        • Andreas Andersen 29. august 2015 Reply
  2. Anders Toft Braun 29. august 2015 Reply
  3. Hanne Thomassen 25. oktober 2015 Reply
    • Andreas Andersen 31. oktober 2015 Reply
  4. Søren Hansen 17. november 2015 Reply
    • Andreas Andersen 25. november 2015 Reply
      • Søren Conradsen 3. april 2017 Reply
        • Ari Arnold 28. juli 2017 Reply
  5. Rosemary Laursen 30. november 2015 Reply
    • Andreas Andersen 3. december 2015 Reply
      • Robert 28. april 2016 Reply
      • Kevin Tempel 16. november 2017 Reply
  6. Rosemary Laursen 6. december 2015 Reply
  7. Sandie 9. januar 2016 Reply
    • Andreas Andersen 5. februar 2016 Reply
  8. Annemette 21. januar 2016 Reply
  9. Jeanette 4. februar 2016 Reply
    • Andreas Andersen 5. februar 2016 Reply
  10. Jens 6. februar 2016 Reply
    • Andreas Andersen 7. februar 2016 Reply
  11. Jens 9. februar 2016 Reply
    • Jens 9. februar 2016 Reply
    • Andreas Andersen 9. februar 2016 Reply
  12. Tine 10. februar 2016 Reply
    • Andreas Andersen 16. februar 2016 Reply
  13. Nicklas 12. februar 2016 Reply
    • Nicklas 12. februar 2016 Reply
    • Andreas Andersen 16. februar 2016 Reply
  14. Tina Dahl 12. februar 2016 Reply
    • Andreas Andersen 16. februar 2016 Reply
  15. rasmus 4. marts 2016 Reply
    • Andreas Andersen 11. marts 2016 Reply
      • Manuela 2. oktober 2016 Reply
  16. Tina A. Hansen 9. marts 2016 Reply
    • Anne-Mette Stovgaard 27. april 2016 Reply
  17. Ole 15. marts 2016 Reply
    • Andreas Andersen 21. marts 2016 Reply
  18. Ole 24. marts 2016 Reply
    • Andreas Andersen 28. marts 2016 Reply
      • Ole 29. marts 2016 Reply
  19. Anders Johansen 28. marts 2016 Reply
    • Andreas Andersen 28. marts 2016 Reply
  20. MVP 10. april 2016 Reply
  21. Gustav Mejlvang 11. april 2016 Reply
    • Andreas Andersen 11. april 2016 Reply
      • Esben 19. oktober 2016 Reply
  22. Luise C 4. maj 2016 Reply
  23. Kurt Andersen 8. juni 2016 Reply
  24. Amina 9. juni 2016 Reply
  25. Linda Tønder 18. juni 2016 Reply
    • Andreas Andersen 18. juni 2016 Reply
      • Linda Tønder 20. juni 2016 Reply
  26. Marianne Andersen 22. juni 2016 Reply
  27. Henrik 30. juni 2016 Reply
  28. Agnes 6. juli 2016 Reply
  29. Martin 11. juli 2016 Reply
  30. Brian Borup 21. september 2016 Reply
  31. Ann-Marie Nielsen 6. oktober 2016 Reply
  32. anja 26. oktober 2016 Reply
  33. charlotte 13. november 2016 Reply
  34. Jenni Mehl 14. november 2016 Reply
  35. Peter Lyse 14. november 2016 Reply
  36. Morten Bieling 2. december 2016 Reply
  37. Martin 6. januar 2017 Reply
    • Andreas Andersen 8. januar 2017 Reply
  38. Linda Kongerslev 15. januar 2017 Reply
  39. Helle Kjærsgaard 27. januar 2017 Reply
    • Andreas Andersen 27. januar 2017 Reply
  40. Trine 15. februar 2017 Reply
  41. René 26. februar 2017 Reply
  42. stefan 27. februar 2017 Reply
  43. Trine 6. marts 2017 Reply
  44. Nick Bachmann 13. marts 2017 Reply
  45. Jakob M. 27. april 2017 Reply
  46. Henrik 12. januar 2018 Reply
    • Andreas Andersen 18. januar 2018 Reply
  47. Line 9. februar 2018 Reply
  48. Malene 23. februar 2018 Reply
  49. Morten 28. marts 2018 Reply
  50. Signe Nielsen 4. maj 2018 Reply
  51. Søren 25. maj 2018 Reply
  52. Lola 26. juli 2018 Reply
  53. Kenneth Jensen 31. august 2018 Reply

Add a Comment

Din e-mailadresse vil ikke blive publiceret. Krævede felter er markeret med *